Импортная пошлина и НДС в ОАЭ в 2026 году: реальная математика стоимости с доставкой

Импортная пошлина и НДС в ОАЭ в 2026 году: реальная математика стоимости с доставкой

Большинство продавцов закладывают импортный налог ОАЭ как "5 плюс 5, считай 10 процентов". Это не 10 процентов. НДС начисляется и на пошлину, а не только на товар, так что два налога накапливаются друг на друга. На одной посылке разрыв небольшой, на контейнере он уже реальный. Вот настоящая математика, посчитанная в дирхамах.

Краткий ответ

Формула, по порядку

Импортный налог ОАЭ складывается в фиксированном порядке, и именно порядок делает его накопительным:

1. Начните со стоимости CIF: стоимость товара плюс страховка плюс фрахт до порта ОАЭ.
2. Добавьте акциз, если товар подакцизный (табак, энергетики, газировка, жидкости для электронных сигарет). Большинство общих товаров этот шаг пропускают.
3. Добавьте таможенную пошлину: 5 процентов от CIF для большинства товаров.
4. Начислите НДС по ставке 5 процентов на сумму CIF плюс акциз плюс пошлина.

Так что НДС берётся не с одного товара. Он берётся с товара после того, как к нему добавлены пошлина и акциз, и это та самая четверть пункта, которую большинство продавцов не закладывают в бюджет.

Разобранный пример

Возьмём поставку со стоимостью CIF AED 100 000, стандартной пошлиной 5 процентов, без акциза:

• Стоимость CIF: AED 100 000
• Таможенная пошлина: 5 процентов от 100 000 = AED 5 000
• База НДС: 100 000 + 5 000 = AED 105 000
• Импортный НДС: 5 процентов от 105 000 = AED 5 250
• Итого импортный налог: 5 000 + 5 250 = AED 10 250

Это 10,25 процента от CIF, а не 10. Лишняя четверть пункта это НДС, начисленный на пошлину. На AED 100 000 это AED 250; на годовом объёме контейнеров это уже заметная статья.

Когда пошлина равна 0 процентов

Не каждый импорт несёт эти 5 процентов. Товары, которые проходят по соглашению о свободной торговле или как происходящие из стран ССАГПЗ с действующим сертификатом происхождения, могут идти с пошлиной 0 процентов, а некоторые категории (например, базовые продукты питания и лекарства) освобождены от пошлины в любом случае. Отдельно стоит проверить и порог стоимости, ниже которого мелкие посылки освобождаются от пошлины, потому что недорогие отправления могут вовсе обойти этот шаг. Когда пошлина равна 0, слагаемое пошлины выпадает, и НДС ложится на один лишь CIF:

• Стоимость CIF: AED 50 000
• Таможенная пошлина: AED 0
• Импортный НДС: 5 процентов от 50 000 = AED 2 500

Если товар подакцизный, акциз всё равно входит в базу НДС даже при нулевой пошлине, так что акциз проверяйте отдельно.

Зарегистрированы по НДС: вы не платите его на границе

Это та часть, которая меняет картину денежного потока. Импортёр в ОАЭ, зарегистрированный по НДС, не отдаёт 5 процентов наличными при оформлении. Импортный НДС учитывается самостоятельно в декларации по НДС через механизм обратного начисления, которым импортёр сам декларирует импортный НДС: он проходит как исходящий НДС и зачитывается как входящий НДС в той же декларации, так что для полностью облагаемого бизнеса в итоге выходит ноль. Условие в том, что вы указываете таможне свой номер налоговой регистрации (TRN) при оформлении. Укажете его, и импортный НДС переносится в вашу декларацию; пропустите его, и вы платите 5 процентов наличными и возмещаете их позже, что замораживает оборотный капитал на квартал.

Что входит в CIF и ловушка занижения декларации

Таможня считает пошлину и базу НДС от стоимости CIF в вашей декларации, так что важно, что вы вписываете в CIF. Это стоимость товара плюс страховка плюс фрахт до ОАЭ, а не одна лишь цена ex-works. Занизить её, чтобы сэкономить 5 процентов, это самый быстрый путь к задержке по оценке стоимости. Mirsal 2 помечает заявленные значения, которые выглядят низкими, направляет декларацию в отдел оценки, и отправление стоит, пока идёт проверка. Указать реальный CIF и правильный 12-значный код ТН ВЭД это то, что держит начисление чистым, а груз в движении.

Часто задаваемые вопросы

Сколько составляет импортный налог в ОАЭ в 2026 году?

Для большинства товаров 5 процентов таможенной пошлины на CIF плюс 5 процентов НДС на CIF плюс пошлина, что в сумме даёт около 10,25 процента от CIF. У некоторых товаров пошлина 0 процентов, и тогда это 5 процентов НДС на один лишь CIF.

Начисляется ли НДС поверх таможенной пошлины?

Да. Импортный НДС считается от CIF плюс таможенная пошлина плюс любой акциз, так что он накапливается на пошлине, а не берётся с одной стоимости товара.

Плачу ли я импортный НДС на границе?

Нет, если вы зарегистрированы по НДС и указываете свой TRN при оформлении. Тогда импортный НДС учитывается самостоятельно в вашей декларации по НДС через обратное начисление и для полностью облагаемого бизнеса выходит в ноль. Без TRN вы платите наличными и возмещаете позже.

Что такое CIF и почему это важно?

CIF это стоимость плюс страховка плюс фрахт, та величина, которую таможня использует для расчёта пошлины и базы НДС. Занижение CIF запускает задержку по оценке стоимости.

Что если у моего товара пошлина 0 процентов?

Тогда НДС составляет 5 процентов от одного лишь CIF (плюс акциз, если применимо). Соглашение о свободной торговле или происхождение из ССАГПЗ с сертификатом происхождения могут дать вам пошлину 0 процентов.

Посчитайте вашу реальную стоимость с доставкой

Формула проста; продавцы спотыкаются на вводных. Отправьте ваш список товаров, значения CIF и коды ТН ВЭД нашей команде 3PL в Дубае, и мы посчитаем вашу стоимость с доставкой и возьмём на себя таможенное оформление, чтобы пошлина и НДС были посчитаны верно с первого раза.